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2012-2-12 02:45| 發(fā)布者: 巴西華人網(wǎng)② |原作者:NEKI仔-劍膽琴心 |來(lái)自: 劍膽琴心-我與巴葡的那份情緣

巴西的金融環(huán)境

1.當(dāng)?shù)刎泿?/span>

巴西貨幣是雷亞爾（Real），又譯作黑奧。

巴西對(duì)外匯實(shí)行較嚴(yán)格的管制，外國(guó)企業(yè)或個(gè)人（除有外交特權(quán)的單位、個(gè)人或經(jīng)批準(zhǔn)的企業(yè)外）在巴西銀行不能開(kāi)立外匯賬戶(hù)，外匯進(jìn)入巴西首先要兌換成當(dāng)?shù)刎泿藕蠓侥芴崛?。雷亞爾是市?chǎng)上唯一通用的貨幣。但是，外匯買(mǎi)賣(mài)比較自由。目前，巴西有兩種法定外匯市場(chǎng)：商貿(mào)外匯市場(chǎng)和旅游外匯市場(chǎng)。它們由中央銀行進(jìn)行規(guī)范，并實(shí)行浮動(dòng)匯率制。

“商貿(mào)匯率”，又稱(chēng)“金融匯率”，實(shí)行自由浮動(dòng)。該匯率主要用于：

（1）進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)生的外匯兌換，憑進(jìn)口許可證或有效外貿(mào)合同可購(gòu)買(mǎi)外匯；

（2）投資進(jìn)入巴西的外國(guó)貨幣的外匯兌換；

（3）巴西自然人或法人的外幣貸款；

（4）經(jīng)巴西外匯管理當(dāng)局批準(zhǔn)的其他向外匯款。“旅游匯率”，也實(shí)行自由浮動(dòng), 主要用于旅游行業(yè)的外匯兌換。

進(jìn)入巴西“商貿(mào)匯率”市場(chǎng)須經(jīng)中央銀行事先批準(zhǔn)，而巴西“旅游匯率”的使用則無(wú)需申請(qǐng)批準(zhǔn)。匯兌操作通過(guò)外匯買(mǎi)賣(mài)合同進(jìn)行。此外，巴西存在外匯“平行市場(chǎng)”，其實(shí)是黑市，報(bào)紙每日公布“平行市場(chǎng)”價(jià)格。目前，巴西雷亞爾的黑市匯價(jià)同法定外匯市場(chǎng)價(jià)相差無(wú)幾。

在2008年國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)前，巴西雷亞爾呈升值走勢(shì)，2008年8月1日升至最高位，商貿(mào)匯率買(mǎi)價(jià)達(dá)到1美元對(duì)1.52雷亞爾，其后雷亞爾開(kāi)始迅速貶值，至2008年12月8日，商貿(mào)匯率買(mǎi)價(jià)達(dá)到1美元對(duì)2.34雷亞爾。2009年以來(lái)雷亞爾幣值逐步回升。2011年3月31日，美元兌巴西雷亞爾的商貿(mào)匯率是買(mǎi)入價(jià)1：1.6279，賣(mài)出價(jià)1：1.6287。

人民幣與巴西雷亞爾不能直接結(jié)算。

表2-11：2006年以來(lái)巴西雷亞爾對(duì)美元匯率變動(dòng)情況

資料來(lái)源：巴西中央銀行

2. 外匯管理

巴西中央銀行是外匯兌換的管理部門(mén)。在巴西，進(jìn)口外匯兌換通過(guò)進(jìn)口商與巴西央行授權(quán)的商業(yè)銀行簽署的“外匯買(mǎi)賣(mài)合同”進(jìn)行。

巴西實(shí)行嚴(yán)格的外匯管制措施，未經(jīng)批準(zhǔn)，所有法人和個(gè)人都不能在巴西開(kāi)立外匯帳戶(hù)。外匯進(jìn)出必須通過(guò)巴西中央銀行。外資企業(yè)利潤(rùn)匯出需要繳納資本利得稅，稅率為15%。旅客入境攜帶外幣現(xiàn)金無(wú)數(shù)額限制，但兌款超過(guò)雷亞爾一萬(wàn)元須申報(bào)。

【進(jìn)口貿(mào)易外匯兌換的基本程序】外匯兌換分兩步：第一，巴西進(jìn)口商與經(jīng)巴西央行批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行簽署“外匯買(mǎi)賣(mài)合同”；第二，按合同進(jìn)行外匯買(mǎi)賣(mài)交割。合同的簽署和交割均應(yīng)通過(guò)“巴西央行網(wǎng)”（SISBACEN－巴西中央銀行電腦網(wǎng)絡(luò)）在央行登記。外匯合同交割后，銀行在5個(gè)工作日內(nèi)代進(jìn)口商對(duì)外付款。

巴西央行規(guī)定，在一般情況下，進(jìn)口貿(mào)易的付款期不得超出貨物裝船前180天和貨物裝船后360天；“外匯買(mǎi)賣(mài)合同”的簽署和交割之間不得超過(guò)360天；此外，交割期也不得超過(guò)對(duì)外付款期。

【“外匯買(mǎi)賣(mài)合同”的簽署】通過(guò)簽署“外匯買(mǎi)賣(mài)合同”，進(jìn)口商既可以購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)匯，也可以購(gòu)買(mǎi)遠(yuǎn)期外匯。分期付款應(yīng)分期購(gòu)匯。

購(gòu)買(mǎi)遠(yuǎn)期外匯時(shí)，進(jìn)口商應(yīng)遵循以下時(shí)間原則：

（1）若付款在報(bào)關(guān)前6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行，進(jìn)口商應(yīng)在報(bào)關(guān)前簽署“外匯買(mǎi)賣(mài)合同”；

（2）其他情況下，進(jìn)口商應(yīng)在付款之月前6個(gè)月內(nèi)簽署“外匯買(mǎi)賣(mài)合同”；

（3）“外匯買(mǎi)賣(mài)合同”的交割：

①提前付款方式下的進(jìn)口貿(mào)易：進(jìn)口商應(yīng)向商業(yè)銀行出示形式發(fā)票、商業(yè)合同或具同等效力的其它文件，清楚表明貨物價(jià)值、提前付款條件及交貨期；若進(jìn)口商品受LI（非自動(dòng)進(jìn)口許可證）限制，在“巴西央行網(wǎng)”進(jìn)行交割登記時(shí)應(yīng)注明發(fā)展工商部批準(zhǔn)的LI 號(hào)；若進(jìn)口商品不受LI 限制（或受LI 限制但不必在裝船前申請(qǐng)），在“巴西央行網(wǎng)”進(jìn)行交割登記時(shí)應(yīng)加以注明貨物預(yù)計(jì)裝船日期。

②即期付款方式下的進(jìn)口貿(mào)易：若通過(guò)匯票支付，需在外匯買(mǎi)賣(mài)文件中附上商業(yè)發(fā)票、裝船單、匯票等票據(jù)的副本；若以即期信用證支付，需在外匯買(mǎi)賣(mài)文件中附上議付銀行通知的副本；遵守第①條中的后兩項(xiàng)規(guī)定。

③遠(yuǎn)期付款：進(jìn)口商應(yīng)向銀行出具通關(guān)證明；若付款需在裝船后60天內(nèi)進(jìn)行，進(jìn)口商可以不必出具通關(guān)證明，但必須附上商業(yè)發(fā)票、裝船單、匯票等單據(jù)（若采用信用證方式，需出示議付銀行通知的副本）。這種情況下，也要遵守前述相關(guān)規(guī)定。

（4）巴西政府運(yùn)用電腦聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)對(duì)外貿(mào)進(jìn)行管理，“巴西央行網(wǎng)”與“巴西外貿(mào)網(wǎng)”互聯(lián)，發(fā)展工商部和央行隨時(shí)通過(guò)電腦網(wǎng)絡(luò)對(duì)報(bào)關(guān)程序和外匯兌換進(jìn)行監(jiān)控，若發(fā)現(xiàn)與規(guī)定不符，就可能出現(xiàn)通關(guān)受阻、進(jìn)口商無(wú)法結(jié)匯或被罰款的情況。 

3. 銀行機(jī)構(gòu)

形成于上個(gè)世紀(jì)60年代的巴西現(xiàn)行金融體系是以中央銀行為領(lǐng)導(dǎo)、商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)為主體、政策性金融機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的有機(jī)整體。

國(guó)家貨幣委員會(huì)是全國(guó)金融體系的最高決策機(jī)構(gòu)。委員會(huì)負(fù)責(zé)制定全國(guó)貨幣和信貸政策，批準(zhǔn)中央銀行貨幣發(fā)行，確定貨幣對(duì)內(nèi)、對(duì)外價(jià)值和外匯政策，規(guī)定銀行準(zhǔn)備金比率、最高資本限額和最高利率，規(guī)定各種類(lèi)型的貸款，批準(zhǔn)各種金融機(jī)構(gòu)的建立及其業(yè)務(wù)范圍和管理資本市場(chǎng)等。該委員會(huì)由21名成員組成，財(cái)政部長(zhǎng)任主席，其他成員包括計(jì)劃部長(zhǎng)、發(fā)展、工業(yè)和外貿(mào)部長(zhǎng)、內(nèi)務(wù)部長(zhǎng)、農(nóng)業(yè)部長(zhǎng)、巴西銀行行長(zhǎng)、全國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)銀行董事長(zhǎng)和7名經(jīng)總統(tǒng)提名、參議院批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家。

巴西中央銀行是國(guó)家貨幣委員會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。它根據(jù)國(guó)家貨幣委員會(huì)批準(zhǔn)的條件限額發(fā)行和回籠貨幣，對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行再貼現(xiàn)和貸款，控制信貸規(guī)模，管理外國(guó)資本，負(fù)責(zé)國(guó)家外匯管理，代表政府與國(guó)外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行聯(lián)系，開(kāi)展國(guó)際金融活動(dòng)，經(jīng)營(yíng)公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)，與全國(guó)貨幣委員會(huì)一道共同監(jiān)督和管理全國(guó)金融機(jī)構(gòu)的活動(dòng)。此外，還配合政府經(jīng)濟(jì)與社會(huì)政策開(kāi)展活動(dòng)。該行不辦理具體業(yè)務(wù)，不直接代理國(guó)庫(kù)，而將國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)委托國(guó)營(yíng)商業(yè)銀行—巴西銀行辦理。巴西中央銀行設(shè)在巴西利亞，領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)由從國(guó)家貨幣委員會(huì)中推舉的5名成員組成。

商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)包括商業(yè)銀行、投資銀行、儲(chǔ)蓄銀行以及財(cái)務(wù)公司、租賃公司、保險(xiǎn)公司、證券公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)。巴西的商業(yè)銀行專(zhuān)營(yíng)短期貸款，分國(guó)營(yíng)、私營(yíng)和外國(guó)商業(yè)銀行，機(jī)構(gòu)眾多，業(yè)務(wù)發(fā)達(dá)。國(guó)有巴西銀行是巴西第二大商業(yè)銀行，在巴西商業(yè)銀行中具有獨(dú)特地位，它除經(jīng)營(yíng)各種商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外，還充當(dāng)中央銀行的代理機(jī)構(gòu)，保存商業(yè)銀行準(zhǔn)備金，代理國(guó)庫(kù)，充當(dāng)聯(lián)邦預(yù)算的支付者和聯(lián)邦政府的存款銀行，負(fù)責(zé)指導(dǎo)信貸、管理公債，還是國(guó)外債務(wù)的接受者和支付者。此外，該行還控制聯(lián)邦政府所屬?lài)?guó)營(yíng)企事業(yè)單位，成為巴西大型企業(yè)的主要信貸資金提供者，提供農(nóng)業(yè)信貸并負(fù)責(zé)管理全國(guó)進(jìn)出口業(yè)務(wù)，提供各類(lèi)優(yōu)惠利率和出口信貸。除該行外，巴西商業(yè)銀行約有200多家，隨著金融業(yè)的發(fā)展及競(jìng)爭(zhēng)的加劇，巴西商業(yè)銀行業(yè)務(wù)分工日趨淡化，銀行業(yè)務(wù)向綜合化、國(guó)際化發(fā)展。投資銀行分為國(guó)營(yíng)和私營(yíng)兩類(lèi)，專(zhuān)營(yíng)中長(zhǎng)期貸款。同時(shí)還發(fā)行存單，認(rèn)購(gòu)有價(jià)證券，管理?yè)?dān)保債券和互助基金等。儲(chǔ)蓄銀行也分為國(guó)營(yíng)和私營(yíng)兩類(lèi)，國(guó)營(yíng)又有聯(lián)邦和州屬二級(jí)，主要吸收儲(chǔ)蓄存款，發(fā)放住房貸款，發(fā)行不動(dòng)產(chǎn)抵押債券，管理企業(yè)雇員保險(xiǎn)基金，還向消費(fèi)者提供消費(fèi)信貸服務(wù)等。

政策性金融機(jī)構(gòu)主要由國(guó)有國(guó)營(yíng)開(kāi)發(fā)銀行組成。巴西開(kāi)發(fā)銀行分為聯(lián)邦和州屬兩級(jí)。主要的開(kāi)發(fā)銀行是聯(lián)邦所屬的國(guó)民經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)銀行和國(guó)民住房銀行。州所屬的開(kāi)發(fā)銀行分設(shè)在各州內(nèi)。開(kāi)發(fā)銀行主要對(duì)落后地區(qū)、農(nóng)業(yè)和某些產(chǎn)業(yè)部門(mén)發(fā)展提供信貸資金支持。政策性金融機(jī)構(gòu)成為政府控制信貸供應(yīng)，優(yōu)先發(fā)展項(xiàng)目籌措資金的有力杠桿。

中國(guó)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行在巴西設(shè)有項(xiàng)目工作組，與其有業(yè)務(wù)聯(lián)系的巴西銀行有：巴西開(kāi)發(fā)銀行（政策性銀行）、ITAU銀行（巴西最大的商業(yè)銀行）、巴西銀行（國(guó)有商業(yè)銀行）。國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行駐巴西工作組的國(guó)內(nèi)聯(lián)系方式為：北京分行王春燕，電話(huà)：010-66416416。

中國(guó)銀行在巴西圣保羅的分支機(jī)構(gòu)：

中國(guó)銀行（巴西）有限公司（BANCO DA CHINA BRASIL S.A）

地址：CNPJ:10.690.848/0001-43 AV. PAULISTA 283, ANDAR 4 CEP 01.311-000 BELA VISTA, SAO PAULO SP, BRAZIL

SWIFT：BKCHBRSP

電話(huà)：0055-11- 35083200

傳真：0055-11- 35083299

電郵：Service_BR@bank-of-china.com

表2－12：巴西最大的20家銀行（2010年6月）

4. 融資條件

外國(guó)企業(yè)在巴西享受?chē)?guó)民待遇，但巴西貸款利率非常高，目前年基準(zhǔn)利率為12.25%，中國(guó)企業(yè)一般不會(huì)在巴西申請(qǐng)雷亞爾貸款。

5. 信用卡使用